Τεχνικές ξεπλύματος μαύρου χρήματος

Μπραντζουκάκης, Αλέξανδρος (2019) Τεχνικές ξεπλύματος μαύρου χρήματος. BSc thesis, ΤΕΙ Δυτικής Μακεδονίας.

Text LX45_2019.pdf Restricted to Registered users only Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial No Derivatives. Download (544kB)

Abstract

Σκοπός της παρούσας πτυχιακής εργασίας είναι η ανάδειξη των πολυσύνθετων φαινομένων της απάτης και του ξεπλύματος του μαύρου χρήματος και η ανάλυση των επιμέρους πτυχών τους. Παράλληλα, θα αναδειχθεί ο τρόπος με τον οποίο η απάτη ενσωματώνεται στο ξέπλυμα ως βασικό αδίκημα αυτού, καθώς και η μεταξύ τους σχέση και αλληλεξάρτηση, όπως προκύπτει από το νομικό πλαίσιο που τις προσδιορίζει και τις διαπιστωθείσες περιπτώσεις της νομολογίας. Θα πραγματοποιηθεί μια συνοπτική αναφορά στο πολυσχιδές νομοθετικό περιβάλλον που ρυθμίζει τα φαινόμενα αυτά, τόσο σε εθνικό όσο και σε ευρωπαϊκό και διεθνές επίπεδο, ενώ περαιτέρω θα επιχειρηθεί να προσεγγιστούν τα αίτια και οι συνέπειες αυτών, καθώς και τις διαστάσεις που έχουν λάβει στην σημερινή κοινωνία και οικονομία της χώρας. Πολύ συχνά γίνεται λόγος για περιπτώσεις νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες οικονομικές δραστηριότητες, γνωστές ως ξέπλυμα χρήματος. Αναλυτικότερα, σε μία προσπάθεια να κατανοήσουμε τους μηχανισμούς που διέπουν τέτοιου είδους ενέργειες, επιχειρούμε μία ενδελεχή μελέτη των διαδικασιών από τις οποίες απορρέει η οικονομική δραστηριότητα που ονομάζεται ξέπλυμα χρήματος και η συνακόλουθη συγκάλυψη του. Ακόμη, καλό είναι να γίνει σαφές, το γεγονός ότι, τα άτομα τα οποία κερδίζουν χρήματα από τέτοιου είδους οικονομικές διαδικασίες, έχουν ως μοναδικό σκοπό την ολοένα και μεγαλύτερη αύξηση του πλούτου τους, προσπαθώντας πάντα να δρουν με διακριτικότητα, ώστε να μην εγείρουν υποψίες από την πλευρά των διωκτικών αρχών σχετικά με τις παράνομες δραστηριότητες τους. Η εργασία αποτελείται από τέσσερα κεφάλαια. Τα τρία πρώτα κεφάλαια είναι θεωρητικά ενώ στο τέταρτο κεφάλαιο παρατίθενται επιλεγμένες μελέτες περιπτώσεων αναφορικά με το ξέπλυμα μαύρου χρήματος. Το πρώτο κεφάλαιο αναφέρεται στην εννοιολογική οριοθέτηση του ξεπλύματος. Αρχικά παρατίθεται ο ορισμός και οι βασικές κατηγορίες του. Γίνεται αναφορά στις φάσεις του ξεπλύματος και στην αναγκαιότητα ενσωμάτωσης τους σε μοντέλα. Στο δεύτερο κεφάλαιο παρουσιάζονται οι μέθοδοι και τεχνικές ξεπλύματος χρήματος που χρησιμοποιούνται. Στο τρίτο κεφάλαιο πραγματοποιείται εκτενής αναφορά στις σημαντικές επιπτώσεις που έχει η νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και τέλος αναφέρεται το θεσμικό πλαίσιο σε Διεθνές, Ευρωπαϊκό, αλλά και Εθνικό επίπεδο. Στο τέταρτο κεφάλαιο πραγματοποιείται μελέτη επιλεγμένων πραγματικών υποθέσεων (case study), που σχετίζονται με την απάτη και το ξέπλυμα χρήματος. Η επιλογή έγινε με βάση τα πιο πρόσφατα σκάνδαλα, μάλιστα το τελευταίο εκ αυτών «έσκασε» μόλις τον Αύγουστο του 2018 και οι επιπτώσεις του ακόμα δεν είναι ορατές.

Item Type:	Thesis (BSc)
Corporate Creators:	Σαριαννίδης Νικόλαος
Uncontrolled Keywords:	Ξέπλυμα μαύρου χρήματος, Οικονομικό σκάνδαλο, Απάτη, θεσμικό πλαίσιο, φορολογικοί παράδεισοι
Subjects:	Ξ > Ξέπλυμα χρημάτων Ο > Οικονομικό έγκλημα
Divisions:	Σχολή Διοίκησης και Οικονομίας > Τμήμα Λογιστικής και Χρηματοοικονομικής (Κοζάνη)
Depositing User:	Προσωπικό Βιβλιοθήκης
Date Deposited:	22 Oct 2020 08:04
Last Modified:	22 Oct 2020 08:04
URI:	http://anaktisis.uowm.gr/id/eprint/10633

Ενέργειες (απαιτείται σύνδεση)

View Item